【公司备用金管理制度.docx】为规范公司备用金的使用与管理，确保资金使用的合规性、合理性和有效性，特制定本《公司备用金管理制度》。该制度适用于公司各部门及员工在日常运营过程中因业务需要而申请使用的备用金。以下为本制度的核心。
一、制度目的
1. 明确备用金的申请、审批、使用及报销流程；
2. 防范资金滥用和财务风险；
3. 提高资金使用效率，保障公司正常运转；
4. 建立清晰的责任机制，确保资金使用可追溯。
二、适用范围
| 适用对象 | 说明 |
| 公司全体员工 | 包括正式员工、兼职人员等 |
| 各部门负责人 | 负责审核备用金申请及使用情况 |
| 财务部 | 负责备用金的发放、登记及账务处理 |
三、备用金定义与用途
| 项目 | 内容 |
| 定义 | 备用金是指公司为支持日常业务开展，提前拨付给员工或部门用于临时性支出的资金 |
| 用途 | 包括但不限于：差旅费、办公用品采购、紧急物资采购、客户接待费用等 |
四、申请与审批流程
| 步骤 | 内容 |
| 1. 申请 | 员工填写《备用金申请单》，注明用途、金额及预计使用时间 |
| 2. 部门审批 | 部门负责人对申请内容进行审核并签字确认 |
| 3. 财务审批 | 财务部根据预算和资金状况决定是否批准 |
| 4. 发放 | 审批通过后，由出纳或财务人员发放备用金 |
五、使用与报销要求
| 项目 | 要求 |
| 使用期限 | 备用金使用不得超过30天，特殊情况需提前报备 |
| 报销凭证 | 必须提供正规发票或收据，并附上相关说明 |
| 报销时限 | 使用完毕后5个工作日内完成报销手续 |
| 超支处理 | 超支部分由申请人自行承担，不得挪用其他资金 |
六、责任与监督
| 项目 | 内容 |
| 申请人责任 | 确保备用金专款专用，不得转借他人或用于非业务用途 |
| 部门负责人责任 | 对备用金使用情况进行监督，发现问题及时上报 |
| 财务部责任 | 定期核对备用金使用情况，确保账实相符 |
| 审计监督 | 公司审计部门有权对备用金使用情况进行抽查与审计 |
七、附则
1. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准；
2. 本制度由财务部负责解释与修订；
3. 如遇特殊情况，经总经理批准可另行处理。
附件：
- 《备用金申请单》
- 《备用金使用记录表》
- 《备用金报销单》
通过本制度的实施，公司将进一步提升资金管理水平，增强内部管控能力，为企业的稳健发展提供有力保障。