【公司备用金管理制度.docx】为规范公司备用金的使用与管理，确保资金安全、合理、高效地用于日常运营，特制定本《公司备用金管理制度》。该制度明确了备用金的定义、适用范围、申请流程、审批权限、使用规范及监督机制等内容，旨在提升财务管理水平，防范资金风险。
一、制度概述
备用金是指公司为保障日常业务开展所需而预先拨付给各部门或个人用于临时性支出的资金。其主要用于紧急采购、差旅费用、小额支付等非固定性支出，不得用于长期投资或大额固定资产购置。
本制度适用于公司所有部门及员工，涵盖备用金的申请、审批、使用、报销及核销全过程。
二、备用金管理原则
| 管理原则 | 内容说明 |
| 合规性 | 备用金的使用必须符合公司财务制度及相关法律法规 |
| 专款专用 | 备用金仅限于规定用途，不得挪作他用 |
| 审批严格 | 所有备用金申请须经相关负责人审批 |
| 使用透明 | 备用金使用需有据可查，报销时提供完整票据 |
| 定期核对 | 财务部定期对备用金账户进行核查 |
三、备用金申请与审批流程
| 流程步骤 | 操作内容 | 责任人 |
| 1. 申请 | 填写《备用金申请单》，注明用途、金额及预计使用时间 | 申请人 |
| 2. 部门审核 | 部门主管审核申请合理性并签字 | 部门主管 |
| 3. 财务初审 | 财务部核实预算及资金状况 | 财务人员 |
| 4. 审批 | 分管领导或总经理审批同意 | 分管领导/总经理 |
| 5. 发放 | 财务部根据审批结果发放备用金 | 财务人员 |
| 6. 报销 | 使用后及时填写《备用金报销单》，附发票及凭证 | 申请人 |
四、备用金使用规范
| 规范内容 | 具体要求 |
| 使用额度 | 单次申请不得超过5000元，特殊情况下需专项审批 |
| 使用期限 | 备用金使用应在30日内完成报销，超期未报需说明原因 |
| 报销标准 | 必须提供合法有效票据，不得虚报、假报 |
| 借款人责任 | 借款人需对所借款项负责，如出现短缺应自行承担 |
| 禁止行为 | 不得将备用金用于私人消费、违规开支等 |
五、备用金监督管理
| 监督措施 | 实施方式 |
| 定期盘点 | 财务部每月对备用金账户进行账实核对 |
| 内部审计 | 审计部门不定期抽查备用金使用情况 |
| 问题处理 | 对违规使用备用金的行为，视情节轻重给予警告、罚款或追责 |
| 信息公示 | 对备用金使用情况进行内部通报，提高透明度 |
六、附则
1. 本制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由公司财务部负责解释和修订。
3. 各部门应认真贯彻执行，确保备用金管理规范有序。
结语：
通过建立健全的备用金管理制度，有助于提升公司整体财务管理水平，保障资金安全，增强员工的责任意识和合规意识。希望全体员工认真学习并严格执行本制度，共同维护公司财务秩序。