2026 年养老金的计算方法是什么，职工养老与城乡居民养老两套计算规则解读

2026 年养老金计发的基础计算公式沿用国家长期确定的统一规则，职工养老保险和城乡居民养老保险采用两套独立计算方式。人社部、财政部尚未出台全国企业、机关事业单位退休人员职工养老金统一上调文件，2026 职工养老金年度调待政策暂未落地，养老金上调属于退休之后待遇增加，不会改变养老金初次退休核算的基础计算公式。2026 年政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省在国家最低标准基础上叠加地方补贴，各地结合本地情况落实发放，城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金，职工养老金由基础养老金、个人账户养老金组成，符合条件的参保人员额外增加过渡性养老金。大家要区分退休时初次核算养老金的公式，和退休之后每年养老金上调，二者不属于同一概念。职工基本养老金计算，基础养老金等于（退休当年本省养老金计发基数 + 本人指数化月平均缴费工资）÷2 × 累计缴费年限（含视同缴费年限）×1%，个人账户养老金等于退休时个人账户全部储存额包含利息，除以对应退休年龄的国家统一计发月数，对于养老保险制度改革前参加工作的中人，再加发过渡性养老金，过渡性养老金的具体系数由各省自行确定。城乡居民养老金计算相对简单，个人账户养老金统一为个人账户全部储存额除以 139，基础养老金执行国家最低底线，各省可额外增加地方补贴，部分省份对缴费超过 15 年的参保人员设置长缴多得的额外增发。养老金计算遵循多缴多得、长缴多得的原则，缴费基数越高、缴费年限越长，最终核算的养老金待遇越高。参保人员可以登录国家社会保险公共服务平台或者电子社保卡，使用官方测算工具预估养老金，实际待遇以社保经办机构核算为准。回顾 2025 年养老金相关政策，养老金基础计算公式保持不变，人社部、财政部印发人社部发〔2025〕38 号文件，开展 2025 年度职工养老金调整，调整对象为 2024 年底前办理退休手续并按月领取职工养老金的企退、事退人员，全国整体调整比例按照 2024 年退休人员月人均养老金的 2% 确定，采用定额调整、挂钩调整、适当倾斜相结合方式，这是退休人员领取养老金之后的年度上调，不改变退休时初次核算养老金的计算规则。2025 年各地同步落实城乡居民基础养老金保障，提升城乡居民基础养老金标准。历年政策能够看出，养老金计发的基础公式长期稳定，每年的养老金上调，是在已经核算好的养老金基数之上进行增加，不会改动养老金初次计发办法。

【数据来源】

[2026-03-05]（政府工作报告提出，城乡居民基础养老金月最低标准再提高 20 元）中国政府网

[2021-12-13]（你的养老金是这样算出来的！）人力资源和社会保障部

[2005-12-03]（国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定）中国政府网

[2014-02-21]（国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见）人力资源和社会保障部

[2025-07-10]（人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知）人力资源和社会保障部

免责声明：本文仅对公开官方政策信息进行客观解读，不构成养老金待遇预测、参保建议。2026 年企业及机关事业单位退休人员养老金全国调整文件尚未发布，退休后年度上调政策以人社部、财政部及各省人社厅、财政厅官方正式文件为准。养老金最终核算结果以参保地社保经办机构核算为准，各地过渡性养老金系数、城乡居民地方补贴标准存在地域差异，请以当地人社部门答复为准。

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