退休养老金计算公式是什么职工养老与城乡居民养老计算说明

我国退休养老金分为职工基本养老金和城乡居民养老金两类，二者计算公式完全不同。职工基本养老金由基础养老金、个人账户养老金共同组成，有视同缴费年限的人员还会额外计发过渡性养老金。城乡居民养老金由基础养老金加上个人账户养老金构成，2026 年全国城乡居民基础养老金最低标准上调至每月 163 元，各地可以在此基础上增加地方补贴。职工养老金的计算使用退休当年本省养老金计发基数，结合缴费年限、个人账户储存额、缴费指数等参数核算，待遇核算完成后，每年会根据国家调待政策进行养老金上调，2026 年职工养老金全国统一上调文件暂未出台。

职工养老金各部分计算公式有着清晰的计算逻辑。基础养老金等于退休时当地上年度养老金计发基数乘以（1 加本人平均缴费指数）除以 2 再乘以累计缴费年限乘以百分之一。个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以计发月数，计发月数按照退休年龄确定，60 岁退休计发月数为 139 个月，55 岁为 170 个月，50 岁为 195 个月。过渡性养老金针对养老保险制度改革前参加工作、改革后退休的中人，计算公式一般为计发基数乘以本人平均缴费指数乘以视同缴费年限乘以过渡系数，过渡系数由各省自行确定。城乡居民个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以 139，个人账户包含个人缴费、政府缴费补贴以及产生的利息。缴费年限越长，缴费档次越高，最终领取的养老金待遇越高。

回顾 2025 年，全国各省陆续公布当年养老金计发基数，各地按照统一公式完成新增退休人员养老金核算工作，同时顺利完成 2025 年度退休人员养老金上调。2025 年养老金上调是在已经核算好的基础养老金之上进行增量调整，并不会改动原本养老金计算公式。养老金计算公式属于国家长期稳定的制度框架，不会随意更改，仅每年计发基数、城乡居民基础养老金标准会根据经济发展情况动态调整。参保人员可以提前根据公式估算个人养老待遇，持续坚持正常缴费，积累更长缴费年限，提升未来退休收入水平。

【数据来源】

[2026-03-05]（2026 年政府工作报告）新华网

[2025-06-12]（企业职工基本养老保险制度政策解读）人力资源和社会保障部官网

免责声明：本文内容仅供政策信息参考，不构成任何待遇承诺，个人养老金最终核算结果以参保地人社部门核算数据为准。

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