最新2026年的个人养老金计算公式书职工养老待遇测算说明

2026 年企业职工基本养老金由基础养老金、个人账户养老金两大部分组成，有视同缴费年限的参保人员额外增加过渡性养老金，三项待遇相加就是每月可以领取的基本养老金总额，计算公式全国统一，各地仅在过渡性养老金系数、计发基数上存在差异。城乡居民养老保险养老金计算方式相对简单，由基础养老金加上个人账户养老金构成，没有过渡性养老金项目，两类养老保险的计算逻辑分开，不能混用公式测算，公式主要用于待遇预估，最终发放金额以社保经办机构核算为准。

深度解析部分，基础养老金计算公式为基础养老金等于退休当年本省养老金计发基数乘以一加本人平均缴费指数除以二再乘以累计缴费年限乘以百分之一，计发基数就是当年核定待遇使用的全口径工资基数，平均缴费指数是历年缴费基数对应当年计发基数的平均值。个人账户养老金计算公式为个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以计发月数，计发月数按照退休年龄确定，六十周岁退休计发月数是一百三十九，五十五周岁是一百七十，五十周岁是一百九十五，账户储存额包含个人缴费本金以及历年产生的记账利息。过渡性养老金针对养老保险制度改革前的视同缴费年限，计算公式为过渡性养老金等于退休当年计发基数乘以本人视同缴费指数乘以视同缴费年限乘以过渡系数，过渡系数由各省人社部门设定，一般在百分之一到百分之一点四区间。城乡居民个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以一百三十九，储存额包含个人缴费、政府缴费补贴和利息。

相关延伸方面，从公式不难看出，想要提高退休养老金水平，主要途径就是拉长缴费年限、提高每年缴费基数，缴费时间越长、缴费档次越高，各项核算项目的计算数值越高。计发基数每年都会随社会工资水平上调，晚几年退休也会使用更高的计发基数进行核算。参保人员可以通过当地人社平台查询个人账户余额、缴费明细、视同缴费年限等基础数据，带入公式自行粗略估算。需要区分清楚，这里说的基本养老金计算公式和国家推出的个人养老金产品不是同一概念，个人养老金产品属于补充养老，单独理财积累，不计入这套职工养老核算公式里面。

【数据来源】

[2026-02-10]（企业职工养老保险待遇计算政策指引）人力资源和社会保障部

[2025-06-08]（职工基本养老金计算办法解读）人力资源和社会保障部

[2024-05-15]（城乡居民养老保险待遇计发说明）人力资源和社会保障部

免责声明：本文养老金计算公式仅用于学习和预估参考，测算结果和实际待遇会存在偏差，正式养老金待遇、视同年限认定、过渡系数取值，最终以参保地社保经办机构审核核算结果为准。