2026养老金退休养老金计算公式城镇职工养老待遇核算规则解读

全国城镇职工基本养老金统一核算框架保持稳定，退休人员月基本养老金由基础养老金个人账户养老金两大部分构成，符合条件的中人还可以增加过渡性养老金，整体公式为月基本养老金等于基础养老金加个人账户养老金加过渡性养老金，基础养老金等于退休当年本省养老金计发基数加本人指数化月平均缴费工资除以二乘以累计缴费年限含视同缴费年限乘以百分之一，个人账户养老金等于个人账户全部储存额包含历年记账利息除以对应退休年龄计发月数，过渡性养老金的核算系数以及视同缴费认定标准由各省自行制定。

从公式各项参数来看，养老金计发基数、平均缴费指数、缴费年限是影响待遇水平的核心要素，计发基数每年跟随各地社会工资水平更新，缴费指数体现参保期间缴费档次高低，缴费年限包含实际缴费年限和经过社保部门认定的视同缴费年限，计发月数是国家统一划定标准，六十岁退休对应一百三十九个月，五十五岁退休对应一百七十个月，五十岁退休对应一百九十五个月，计发月数仅作为退休初次核算待遇使用，参保人员领取养老金超过计发月数之后依旧由统筹基金继续正常发放，个人账户余额领取完毕也不会停发待遇，个人账户内剩余余额在参保人离世后可以依法继承。

这套计发规则持续贯彻长缴多得、多缴多得的养老保险制度导向，同等缴费档次下缴费时间越长基础养老金越高，同等缴费年限下选择更高缴费基数能够拉高平均缴费指数，进而提升整体养老金水平，城乡居民养老保险养老金计算方式和职工养老有所区别，主要由省级确定的基础养老金标准加上个人账户储存额除以一百三十九组成，参保群众可以登录掌上一二三三三小程序、当地人社网上服务大厅查询自己的缴费明细、个人账户余额，也可以使用官方提供的养老金测算工具进行预估算，提前了解待遇大致情况。

【数据来源】

[2026-05-15]（企业职工基本养老保险政策问答）锡林郭勒盟人力资源和社会保障局

[2021-12-13]（你的养老金是这样算出来的）人力资源和社会保障部

[2021-04-25]（一图看懂养老金计算方式）人力资源和社会保障部

免责声明：本文介绍的养老金计算公式为国家统一计发办法科普内容，过渡性养老金系数、视同缴费认定细则以参保地人社部门文件为准，线上测算结果仅作为参考，个人最终退休养老金待遇，以社保经办机构退休审批核算结果为准。

要不要我把这套养老金计算公式做成可以直接填入参数自动测算的 Excel 模板？