【公司内部审计工作报告】为全面贯彻落实公司各项管理制度，提升内部管理效率与风险防控能力，根据年度审计计划安排，公司于2024年1月至12月期间开展了内部审计工作。本次审计覆盖财务、采购、销售、人力资源及项目管理等多个关键业务环节，旨在发现管理漏洞、规范操作流程、提高运营质量。
一、总体情况总结
本次内部审计工作共涉及公司下属6个部门及3个主要业务板块，累计开展现场审计8次，形成审计报告7份，提出整改建议25项，其中已完成整改19项，整改完成率76%。整体来看，公司内部控制体系运行较为稳定，各部门基本能够按照制度要求执行相关业务，但在部分环节仍存在一定的管理薄弱点，需进一步加强监督与优化。
二、重点审计内容及结果
| 审计项目 | 审计时间 | 审计人员 | 发现问题 | 整改措施 | 整改状态 |
| 财务核算合规性 | 2024年3月 | 张伟、李娜 | 部分凭证附件不全，报销流程不规范 | 补充凭证资料，完善报销审批流程 | 已整改 |
| 采购合同管理 | 2024年5月 | 王强、赵敏 | 合同签订未履行审批程序 | 建立合同审批台账，加强合同管理培训 | 进行中 |
| 销售费用控制 | 2024年7月 | 陈芳、刘洋 | 费用报销超预算，缺乏事前审批 | 引入费用预算系统，强化事前审批机制 | 已整改 |
| 人力资源管理 | 2024年9月 | 李静、周婷 | 员工档案管理不规范，考勤记录缺失 | 制定档案管理标准，完善考勤系统 | 进行中 |
| 项目成本控制 | 2024年11月 | 刘明、孙丽 | 部分项目成本超支，无有效监控 | 建立项目成本动态监控机制 | 进行中 |
三、存在的主要问题
1. 制度执行不到位：部分员工对相关制度理解不深，导致在实际操作中出现偏差。
2. 审批流程不规范：个别业务未按流程进行审批，存在“先执行后补签”现象。
3. 信息沟通不畅：跨部门协作中存在信息传递滞后，影响工作效率。
4. 风险意识不足：部分管理人员对潜在风险识别不够，缺乏前瞻性管理思维。
四、下一步改进措施
1. 加强制度宣贯：定期组织制度学习与培训，提升全员合规意识。
2. 优化审批流程：推动电子化审批系统上线，确保流程透明、可追溯。
3. 强化监督机制：设立内部审计专项小组，定期开展“回头看”检查。
4. 提升信息化水平：引入ERP系统，实现财务、采购、销售等模块的数据整合与实时监控。
五、结语
通过本次内部审计工作的开展，公司进一步明确了管理中的短板与改进方向，为今后的规范化运营和高质量发展奠定了坚实基础。未来，我们将持续完善内部审计机制，强化风险防控能力，助力公司稳健前行。
编制单位：公司内部审计部
编制日期：2024年12月30日