退休养老金计算公式是什么，区分职工养老与城乡居民养老两套计算方式

我国退休养老金分为职工基本养老保险养老金和城乡居民基本养老保险养老金，两套制度拥有各自独立的计算公式，计算参数、待遇构成完全不同。职工退休养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，有视同缴费年限的参保人员，额外增加过渡性养老金；城乡居民养老金由基础养老金加上个人账户养老金构成。2026 职工企退、事退养老金方面，人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策。2026 政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，这是独立于职工养老的另一套政策体系。养老金核算以参保地当年养老金计发基数、个人缴费记录、个人账户储存额作为核心依据，参保人可提前测算大致待遇水平，最终核算结果以办理退休时人社部门核定为准。深度解析两套养老金计算公式，职工养老基础养老金 = 退休时当地上年度养老金计发基数 ×(1 + 本人平均缴费指数)÷2× 累计缴费年限 ×1%；职工养老个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数，计发月数根据退休年龄确定，60 岁退休对应计发月数 139，55 岁为 170，50 岁为 195；存在视同缴费年限的参保人，过渡性养老金 = 退休时当地计发基数 × 本人视同缴费指数 × 视同缴费年限 × 过渡系数，过渡系数由各省份人社部门确定。城乡居民养老金计算公式相对简单，城乡居民月养老金 = 当地城乡居民基础养老金标准 + 个人账户全部储存额 ÷139，个人账户储存额包含个人历年缴费资金、政府缴费补贴以及账户产生的利息。缴费年限越长、缴费基数越高，职工养老金待遇越高；城乡居民养老选择更高缴费档次，个人账户积累越多，最终领取待遇也会相应提升。要注意养老金年度上调是退休之后的待遇调整，和退休办理时初次核算养老金的计算公式互不冲突，2026 职工养老金年度调待政策暂未发布，不影响退休基础待遇核算规则。回顾 2025 年养老金的相关延伸，2025 年全国各省份陆续公布当年养老金计发基数，作为当年办理退休人员核算职工养老金的计算参数，计发基数每年会根据社会平均工资情况动态更新，直接影响基础养老金计算结果。2025 年职工退休人员完成年度养老金上调工作，调整采用定额调整、挂钩调整、倾斜调整相结合方式，挂钩调整会参考本人缴费年限和已核定养老金水平，这也是长缴多得激励机制的延续。城乡居民养老保险在 2025 年维持原有基础养老金政策框架，各地落实多档缴费补贴，引导参保居民持续缴费，积累个人账户资金。2025 年各地人社部门也持续优化退休预审服务，参保群众可凭缴费记录预估养老金，帮助大家提前规划养老安排，养老金计算公式本身保持稳定，不会随意变更。

【数据来源】

[2026-03-05]（2026 年政府工作报告）中国政府网

[2025-04-11]（人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知）人社部官网

[2025-06-18]（企业职工基本养老保险待遇计发政策解读）人力资源和社会保障部

免责声明：本文内容根据人社部、财政部公开官方信息整理，仅供政策科普参考，不构成待遇承诺。养老金最终核算结果以参保地人社部门办理退休审批时核定数据为准，参保群众可拨打 12333 人社服务热线咨询。

　　注：本文内容来源网络整理，仅供参考。如有社保相关问题也可以直接拨打全国统一的社保服务热线12333，进行咨询。