出纳是企业财务部门的基础岗位，主要负责企业现金和银行存款相关的收付业务，是财务工作的重要组成部分。出纳和会计分工不同，出纳管资金收付，会计管账务核算，两者互相配合完成企业财务工作。
一、出纳的主要工作职责
现金业务管理
办理现金收款付款，保管库存现金，登记现金日记账，定期完成现金盘点，保证账实相符。
银行业务办理
负责对公账户存取款，转账汇款，支票汇票等票据办理，登记银行存款日记账，定期核对银行对账单。
票据管理
保管各类空白票据，做好票据领用登记，处理报销单据的初步核对，整理原始凭证。
资料交接
把整理好的原始凭证按时传递给会计，做好财务资料归档，配合完成对账工作。
其他辅助工作
协助完成工资发放，简单的财务资料整理，对接银行办理各类业务。
二、出纳与会计岗位对比表
表格
岗位核心工作内容工作侧重点
出纳现金银行收付，票据管理，登记资金日记账管理企业实际资金流转
会计账务处理，编制凭证报表，税务申报记录核算企业全部经济业务
三、出纳岗位的工作操作步骤
第一步，接收业务单据，核对单据信息是否完整合规。
第二步，按照制度办理现金或者银行的收付款操作。
第三步，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做好记录。
第四步，保管好现金、空白票据，做到妥善存放。
第五步，定期盘点现金，核对银行流水，做到账实一致。
第六步，整理全部原始凭证，按时移交会计进行账务处理。
出纳岗位核心围绕资金流转开展工作，严格遵守财务制度，做好资金记录与保管，和会计岗位协同，保障企业资金业务有序运行。
【常见问题】
问题 1：什么是出纳，出纳和会计有什么区别
回答 1：出纳是负责资金收付的财务岗位，出纳主要管现金银行实际资金业务，会计负责账务核算记账报税，二者分工不同相互配合。
问题 2：什么是出纳的主要日常工作
回答 2：出纳日常主要办理现金收支，银行转账，票据保管，登记资金日记账，整理报销单据，完成资金对账等工作。
问题 3：零基础可以从事出纳岗位吗
回答 3：零基础可以学习出纳相关技能，学习出纳岗位的实操流程，掌握现金银行业务处理方法，就可以胜任出纳基础岗位。
【数据来源】
[2025‑09‑18] [什么是出纳 岗位工作内容详解] - [财会教育资讯网]
[2025‑04‑12] [出纳岗位职责与工作流程解析] - [财税行业资讯平台]
[2024‑10‑30] [零基础认识出纳岗位要点] - [财经职业教育媒体]
【免责声明】本文内容仅供学习参考，出纳实际工作需要遵守国家财经法规以及企业财务管理制度，实际岗位工作建议结合专业财务人员指导开展。