2026年养老相关养老金计算公式职工居民养老计发公式详解

全国企业职工基本养老金执行统一计发框架，养老金分为基础养老金、个人账户养老金，有视同缴费年限的老参保人员额外增加过渡性养老金，城乡居民养老金公式相对简单，由基础养老金加上个人账户养老金构成。职工养老金核心公式为月基本养老金等于基础养老金加个人账户养老金加过渡性养老金，基础养老金等于退休当年当地养老金计发基数与本人指数化月平均缴费工资之和除以二，再乘以累计缴费年限乘以百分之一，个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以国家统一计发月数，过渡性养老金由各省在国家框架内确定系数，结合视同缴费年限核算。计发月数和退休年龄挂钩，60 岁退休为 139，55 岁退休为 170，50 岁退休为 195，公式坚持多缴多得长缴多得的导向，计发基数每年由各省市人社部门公布。

职工养老金每一项参数都会影响最终待遇高低，计发基数代表参保地的收入水平，基数越高，同等条件下基础养老金越高，本人平均缴费指数反映日常缴费档次，缴费指数越高指数化月平均缴费工资越高。累计缴费年限包含实际缴费年限以及档案审核认定的视同缴费年限，年限越长增资越多，个人账户里面是个人缴费百分之八以及历年记账利息累积而成。过渡性养老金主要用来弥补养老保险个人账户建立之前，参保人员没有个人账户积累的待遇缺口，各地过渡系数略有差异，一般在百分之一点二至百分之一点四区间，视同缴费年限需要依托人事档案审核确认，档案材料不全可能无法认定。城乡居民养老金的个人账户养老金统一除以 139，不受退休年龄影响，基础养老金标准由各地政府自主调整，部分地区对长期缴费、高龄居民设置额外加发。

大家可以使用这套公式做待遇预估算，但是估算结果只能够作为参考，不能等同于社保经办机构的核算结果。临近退休人员可以在全国人社政务服务平台、当地人社小程序查询个人账户余额、缴费记录和平均缴费指数，提前核对信息，有档案的人员可以提前申请预审，避免视同年限认定出现问题。养老金正式核算完成之后，每年还会按照国家统一安排参加年度养老金调整，调整采用定额、挂钩、倾斜的模式，和退休初次计发公式相互独立，想要咨询测算问题可以拨打 12333 人社服务热线。

【数据来源】

[2005-12-03]（国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定）中国政府网

[2014-02-21]（国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见）人力资源和社会保障部

[2026-09-11]（1993 年以后参加工作的人员如何按照职保办法计发养老待遇）上海市人力资源和社会保障局

免责声明：本文内容仅为社保政策资讯科普，养老金最终核算结果以参保地社保经办机构审核为准，过渡性养老金系数、视同缴费认定规则以各省官方文件为准，公式测算数值不构成养老金待遇承诺。

需要我把这套养老金计算公式做成可输入参数自动测算的 Excel 模板吗？